博山区2020年重大政策措施落实情况跟踪审计结果

2020年，博山区审计局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神以及中央与省、市经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，围绕统筹推进常态化疫情防控和经济社会发展、聚焦做好“六稳”工作和落实“六保”任务开展了重大政策措施落实情况跟踪审计，重点审计了学前教育、就业补助、清洁取暖、村居“三资”管理等方面的政策措施落实情况，抽查了34个单位、 2个项目，涉及资金2.04亿元。现将有关情况公告如下：

一、全区学前教育各项政策落实相关审计情况

重点审计了全区2019年学前教育各项政策落实情况。总的看，近年来我区采取多项措施推进了全区学前教育的发展，在改善学前教育环境、提高学前教育质量、规范学前教育管理等方面取得了一定的成效。但审计也发现我区在制定本地区的收费标准、区配套幼儿园建设管理和财政投入等方面还存在一些问题，主要是：

（一）未制定本地区的收费标准。截至2020年12月12日，我区未进行保教费定价成本的调查、监审以及调整，未制定本地区的收费标准。

（二）区配套幼儿园建设管理政策执行不到位。2010年以来主城区规划配建的小区配套幼儿园，截至2020年12月12日还有1所配套幼儿园尚未建成，已建成的1所公办幼儿园尚未移交给政府。

（三）规划建设完成率低，规划建设幼儿园未建成。截至2020年12月12日，2018年普惠性幼儿园建设工程中2所新建幼儿园尚未建成，2所已竣工幼儿园尚未投入使用。

（四）无证办园存在反弹现象。截至2020年12月12日，我区一所幼儿园处于无证办园状态。

（五）公办幼儿园建设滞后，公共学前教育资源不足。我区主城区公办幼儿园资源总量供给与适龄人口入园需求差距较大，在人口密集的中心城区幼儿“入公办园难”的问题仍较为突出。

（六）公办幼儿园教师编制不足，编制外教师收入水平低。截至2019年末，公办幼儿园编制内教职工占公办幼儿园教职工总数的12.67%，编制外教职工占87.33%，编制外教师岗位收入水平低，对优秀人才吸引力不足。

（七）学前教育专任教师有中高级职称的教师占比低，专任教师配比不够。2019年末，我区学前教育专任教师中有中高级职称的仅占4.78%；21所无等级幼儿园平均保教人员为2人/班，平均专任教师仅为2人/班。

（八）部分幼儿园财务核算不规范。审计发现我区2家幼儿园均不同程度地存在非正规票据入账和大额现金支出的问题。

（九）财政投入不足。我区2018年的公办幼儿园生均公用经费没有拨付；2019年是按照每生每年100元的标准拨付公办幼儿园生均公用经费，远低于政策规定的最低标准（每生每年710元）。

 （十）学前教育总投入占比低。2019年我区教育总支出中学前教育支出占比为1.55%，学前教育总投入占比低。

二、扩大和稳定就业相关审计情况

重点审计了博山区2019年至2020年6月博山区就业服务中心对就业补助资金的管理和使用情况。总的看，博山区就业服务中心采取措施积极抓好就业政策落实工作。但审计也发现一些就业政策落实方面的问题，主要是：

（一）资金拨付进度缓慢。截至2020年6月底，2019和2020年度就业补助资金仍有415.43万元未发放至用人单位或个人。其中，2019年58.23万元，2020年357.20万元。

（二）线上培训补贴政策人群享受较少。截至2020年6月底，仅有1名建档立卡贫困户享受线上职业技能培训生活补贴政策。  

（三）2020年灵活就业社保补贴人群享受较少。2019年，全区有210名就业困难人员享受灵活就业社保补贴政策；2020年1至6月仅有1人享受补贴政策。

三、清洁取暖政策落实相关审计情况

重点审计了全区清洁取暖政策落实情况，抽查了2个镇办的清洁取暖政策落实情况。总的看，相关部门和单位采取措施稳步推进清洁取暖工作。但审计也发现一些部门和单位存在欠拨清洁取暖资金、设备利用率不高等问题，主要是：

（一）欠拨清洁取暖资金，设备利用率不高。2017年至2019年区财政欠拨清洁取暖资金10453.06万元，全区清洁取暖气代煤电代煤设备利用率不高。截至2020年12月16日，一个镇办欠拨清洁取暖资金122.11万元，一个村的5万元农房能效提升项目资金尚未支付施工单位。

（二）超范围拨付清洁取暖补贴。一个镇办向不符合清洁取暖补贴用户拨付资金24.95万元，截至2020年12月16日尚未收回。

四、域城镇辖区村居“三资”管理相关情况

重点审计了2017年以来域城镇24个村居及其集体合作社在资源利用、资产和资金管理及运营方面的情况。总的看，审计年度内域城镇各村居“三资”管理水平不断提高。但审计也发现域城镇部分村居在财务管理、合同管理、工程管理等方面仍然存在一些不规范问题，主要是：

（一）财务管理方面的问题。16个村居存在大额现金支付问题，涉及金额670万元；17个村居账面存在不合规票据报销情况，涉及金额2224万元；17个村居账面存在付款手续不完善问题，涉及金额321万元；2个村居使用借条顶替库存现金，涉及金额8.4万元；1个村居存在账务处理不及时的现象；2个村居结余的库存现金超过规定的限额，金额总计138万元；10个村居部分购入的固定资产未记入固定资产科目，涉及金额32万元。

（二）合同管理方面的问题。3个村居签订的租赁合同有11份期限超过20年；5个村居应收未收部分租赁费，金额总计223万元；1个社区有1份合同到期后未及时续签。

（三）工程管理方面的问题。3个村居的集体工程建设项目、对外借款等重大事项民主决策程序不规范，未严格执行“四议两公开”，涉及金额140.5万元。