博山区人民政府关于2022年度区级预算执行和 其他财政收支的审计工作报告

博山区人民政府

关于2022年度区级预算执行和

其他财政收支的审计工作报告

——2023年7月31日在区十九届人大常委会第十次会议上

区审计局局长   鹿伟

主任、各位副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，现向区人大常委会报告2022年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据审计法律法规，按照区委审计委员会年度工作计划，区审计局对2022年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。工作中，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的二十大精神，深入贯彻习近平总书记关于审计工作的重要论述，聚焦全区中心工作，牢固树立“民本审计”理念，立足经济监督定位，依法履行审计监督职责，积极发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的重要作用。主要体现在以下方面：

一是围绕区委区政府确定的重点目标任务，规范预算管理和财政资金提质增效，对区级预算执行情况，特别是财政资源统筹、预算管理制度改革推进、财政运行风险等情况进行了重点审计。二是积极推动民生福祉改善提高，对重大民生实事、乡村振兴政策落实情况等项目进行了审计。三是围绕促进经济社会高质量发展，对文化旅游产业发展、新增政府专项债券管理等政策落实情况进行了审计。四是积极推动政府投资绩效提升，开展6个已竣工政府重点投资项目决算审计和5个在建项目跟踪审计。

一、区级预算执行审计情况

从审计情况看，2022年，全区各部门单位基本能够严格执行财经制度，统筹疫情防控和经济社会发展，落实高质量发展要求；区级财政在财力比较紧张的情况下，严格控制各项支出，保证财政收支平稳运行。发现的主要问题是：

（一）财政资源统筹能力还需加强

1.部分政府性基金预算结转资金未按规定补充预算稳定调节基金统筹使用。2022年区级彩票公益金等3项政府性基金预算结转资金1855.4万元未按规定补充预算稳定调节基金统筹使用。

2.存在隐性财政赤字35122万元。为实现总预算收支平衡，调减2022年政府性基金预算支出35122万元转为其他应收款核算，形成隐性财政赤字。

3.预算编制不规范。2个部门单位未将125.3万元上年结转资金和其他资金编入年初预算。

（二）预算执行不严格。2个部门单位存在专户使用不规范的问题，涉及资金66.86万元。2个部门单位3125.33万元项目资金未单独核算。1个部门单位挤占项目支出43.31万元。

（三）落实过紧日子要求不到位。2个部门单位压减一般性支出不到位。3个部门单位履行政府采购手续不规范。3个部门单位公务用车管理制度执行不严格。

（四）预算绩效管理有待加强。1个部门单位存在项目资金绩效未达到预期目标的问题。

（五）决算草案编制不规范。总预算会计部分科目未按要求设置明细科目进行核算。2个部门单位存在部分收入未编入决算草案等问题，涉及资金833.96万元。

二、重大政策措施落实及专项审计情况

（一）文化旅游产业发展推进审计情况。一是我区公共文化服务和文物项目建设方面政府财力投入不足、文化设施建设较为滞后。二是部分重点项目因涉及生态红线、齐长城保护区等多方面制约因素，导致项目无法继续实施。三是我区旅游基础设施存在智慧化水平不高，游客集散中心、A级旅游厕所数量少，景区停车场不足等情况。四是我区部分文化遗产管护不到位。五是我区文旅专业人才匮乏；旅游从业人员密度低、跳槽率高；服务质量参差不齐；文博、文物、勘探等专业人员严重不足，制约文物事业发展。

（二）新增政府专项债券管理和政府债务风险防控专项审计情况。一是2个项目因前期准备不充分等原因，导致项目进展缓慢，不能如期完工。二是2个项目存在拖欠工程款的问题，涉及金额1855.01万元。三是1个项目已开工但未取得建筑工程施工许可证。

（三）博山区疫情防控措施落实和资金使用审计情况。一是疫情防控资金方面存在统计数据不实的问题，1个部门单位统计疫情防控资金欠款未包括方舱隔离点年租金325万元。二是疫情防控能力建设方面存在应急方舱隔离点项目未完成竣工结算审核、供货验收单未签署验收意见和验收日期、疫情防控物资疏于管理等问题。三是疫苗接种、核酸检测经费及医保救助政策落实方面存在核酸检测费用应付未付数据统计不完整、核酸检测试剂等耗材管理不规范等问题。四是隔离转运方面存在未与运输公司签订隔离转运服务合同、隔离转运费用价格标准未根据区情议价直接采用市级标准、未建立疫情转运车辆使用台账等问题。

三、高品质民生建设审计情况

（一）乡村振兴政策落实及资金绩效审计情况。一是1个镇2021年2个已竣工验收的资金项目未按照实施方案要求及时登记确权到村。二是农村集体产权交易在土地流转、农业采购等方面未有效发挥作用。三是农村集体产权制度改革进程中，我区村（社区）成立的255个股份经济组织的资源资产未纳入镇（街道）进行集中代理。四是1个镇高标准农田建设项目拖欠项目施工单位工程款1080.75万元。五是在生态振兴方面存在生态环境保护行动方案编制不及时、农膜使用监督管理职责履行不到位等问题。六是在产业振兴方面存在未完成2020年冷藏保鲜设施建设任务、家庭农场区级示范场审核把关不严等问题。七是信息进村入户工程存在益农助农方面带动性不强、形成的固定资产未入账管理等问题。

（二）中央预算资金保障性安居工程资金投入和使用绩效审计情况。一是1个棚改项目开工3年且超过合同竣工日期仍未建成。二是4个老旧小区项目改造方案未进行联合审查批准。三是应缴未缴公租房租金1.29万元。四是5个棚改项目未依法履行基本建设审批程序。五是未及时收回公共租赁住房15套。

（三）博山区2019年高标准农田建设工程资金投入和使用绩效审计情况。一是项目档案资料不完整，上图入库不精准。二是高标准农田存在“非粮化”现象，部分田地存在闲置撂荒现象。

三是灌溉设备利用率不足。四是产权交付不及时，产权移交合同内容与工程结算书内容不一致。五是管护资金发放未落实到位。

四、国有资产管理审计情况

（一）国有资产审计情况。一是总预算会计对国有企业股权投资情况核算不完整，导致国有企业股权投资情况会计核算结果与实际情况不符。二是国有资产利用率不高。2个部门单位和1个镇的部分固定资产长期闲置，未有效盘活利用。三是固定资产账实不符。2个部门单位固定资产明细账记录的房屋、公务用车数量和实际数量不符。四是1个部门单位签订的项目合同未对合约期结束后资产的权属进行约定，存在国有资产受损害的风险。五是1个镇应收未收国有资产出租收益290万元。

（二）国有自然资源资产审计情况。一是2个项目单位坐收坐支石料处置收入4275.54万元。二是河长巡河湖质量不高，巡河工作流于形式。三是1个镇存在污水处理项目后期管护不到位的问题。四是1个镇的河道治理项目存在涉砂工程无采砂可行性论证报告、项目进展缓慢、未批先建等问题。五是1个镇在自然资源资产管理和生态环境保护方面存在保护目标未全部完成、重要决策违反合同约定等问题。

五、政府重点投资项目审计情况

对农村公路网化工程125标段等6个政府重点投资项目进行了审计，提报审计的结算审核值合计11828.28万元，建设单位在落实审计意见完成整改后可实现审减金额260余万元。对区医院新建业务楼等5个在建工程项目进行了跟踪审计，发现未按规定开设农民工工资专户、未按招标文件要求签订施工合同、招标控制价编制不规范等问题。

对审计查出的问题，审计机关依法出具审计报告。对报告中反映的问题，各有关部门单位正在积极整改。审计部门将跟踪督促，年底前向区人大常委会报告整改情况。

六、审计建议

针对审计发现的问题，提出以下建议：

（一）防范财政运行风险，筑牢安全发展底线。重点防范化解地方政府债务风险，坚决遏制新增隐性债务，稳妥化解债务存量，从严控制融资平台举债，加强债务实时监测，落实支付债务利息的资金来源。严把建设项目土地、规划、施工等审批程序关口，规范工程招投标行为，确保政府投资科学、高效、安全。

（二）扎实推进预算管理改革，加强财政资源统筹。加强四本预算衔接，编实编细年度预算，增强公共财政统筹能力，完善集中财力办大事的财政保障机制。深化预算管理改革，健全绩效评价指标体系，推动绩效评价结果与完善政策、调整预算安排有机衔接，加强财政支出政策间的统筹衔接，发挥财政资金效益。

（三）精准推进重大政策落实，切实增进民生福祉。聚焦群众急难愁盼问题，压实民生项目和资金管理责任，提升资金统筹管理水平，确保资金使用效益性和效果性。增强政策执行精准度，把有限的财政资源真正用于壮大实体经济和补齐民生短板，切实保障“急难愁盼”民生资金需求，坚决兜住、兜准民生底线。

（四）压实整改主体责任，强化审计成果运用。认真贯彻落实习近平总书记关于审计查出问题整改工作的重要指示批示精神，加强对审计查出问题整改工作的领导，切实履行整改主体责任；同时要深入分析问题产生的原因，针对制度漏洞和薄弱环节研究解决措施，对落实整改不力、推诿扯皮、屡审屡犯的要严肃追责问责。

主任、各位副主任、各位委员，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，依法全面履行审计监督职责，自觉接受区人大监督，切实发挥审计建设性作用，为推动博山经济高质量发展贡献审计力量！